N Á V R H
Plán kontrolnej činnosti hlavného kontrolóra obce na 1. polrok 2023
Obec Horná Mičiná
Kontrolná činnosti v obci Horná Mičiná sa riadi plánom kontrolnej činnosti hlavného kontrolóra, ktorý je tvorený v zmysle ustanovení Zákona č. 369/1990 Z. z. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisov, § 18 f ods.1 písm. b) so zameraním na sledovanie zákonnosti, účinnosti, hospodárnosti, efektívnosti pri hospodárení a nakladaní s majetkom, finančnými prostriedkami a majetkovými právami obce. Kontrolnej činnosti v obci Horná Mičiná podliehajú nasledovné subjekty:
- obecný úrad,
- osoby a organizácie, ktorým boli poskytnuté z rozpočtu obce účelové dotácie alebo návratné, či nenávratné finančné výpomoci a to v rozsahu nakladania s týmito prostriedkami.
Plán kontrol v 1. polroku 2023 je stanovený pre nasledovné kontrolné činnosti a oblasti:
- Pravidelná kontrolná činnosť
- Kontrola plnenia schválených uznesení zo zasadnutí obecného zastupiteľstva – predkladá sa na každom zasadnutí obecného zastupiteľstva.
- Kontrola plnenia rozpočtu – pri každej zmene rozpočtu v súvislosti s predkladanými návrhmi úprav rozpočtu rozpočtovými opatreniami a príprava stanoviska s hodnotením úrovne čerpania rozpočtu,
– v prípade, že sa nevykoná úprava rozpočtu do 30. 06. bežného rozpočtového roka, predloží sa po tomto termíne hodnotenie aktuálneho čerpania rozpočtu na najbližšom zasadnutí obecného zastupiteľstva.
- Tematické finančné kontroly
- Kontrola podmienok poskytovania dotácií z rozpočtu obce Horná Mičiná právnickým a fyzickým osobám, zúčtovanie dotácií a oprávnenosť použitia poskytnutých finančných prostriedkov za rok 2022.
- Kontrola plnenia opatrení z vykonanej kontroly v 1. polroku 2022 – kontrola pokladne, pokladničnej hotovosti, finančných operácií vykonaných cez pokladňu obce, evidencia dokladov a výkon základnej finančnej kontroly, kontrola interného predpisu upravujúceho procesy súvisiace s pokladňou za rok 2021.
- Kontrola plnenia opatrení z vykonanej kontroly v 2. polroku 2022 – Kontrola došlých faktúr obce za 1. polrok 2022, evidencia, výkon finančnej kontroly a súlad s uzatvorenými zmluvami. Kontrola finančných operácií súvisiacich s došlými faktúrami evidovanými a zúčtovanými v obci za obdobie 1. polroka roku 2022.
Cieľ kontroly: Overenie objektívneho stavu v preverovanej oblasti a súlad s platnou legislatívou a vnútornými predpismi obce.
Výstup z kontroly: Správa o výsledku kontroly.
- Ostatná kontrolná činnosť
- Kontrola vykonávaná na základe novovzniknutých potrieb a požiadaviek obecného zastupiteľstva a podnetov poslancov obecného zastupiteľstva.
- Príprava a tvorba materiálov
- Vypracovanie správy o kontrolnej činnosti za rok 2022.
- Vypracovanie správ z realizovanej kontrolnej činnosti podľa schváleného plánu kontrolnej činnosti.
- Vypracovanie odborného stanoviska k návrhu záverečného účtu obce Horná Mičiná za rok 2022 v zmysle § 18 f ods.1.písm. c) Zákona č. 369/1990 o obecnom zriadení v znení neskorších predpisov, pred jeho samotným schválením v obecnom zastupiteľstve.
- Účasť na zasadnutiach obecného zastupiteľstva v zmysle § 18 f ods. 2 Zákona č. 369/1990 o obecnom zriadení v znení neskorších predpisov.
- Spolupráca pri tvorbe nových návrhov na interné predpisy obce v nadväznosti na platnú legislatívu SR.
- Vypracovanie návrhu plánu kontrolnej činnosti na 2. polrok 2023.
V zmysle predloženého plánu činnosti zmeny vo výkone kontroly môžu byť podmienené vznikom nových závažných skutočností, ktorých naliehavosť a rozsah zistených nedostatkov si vyžiada uprednostnenie výkonu kontroly stanovenej problematiky.
V Hornej Mičinej, 25. novembra 2022
Ing. Marta Lapiňová
Hlavná kontrolórka obce Horná Mičiná